信貸知識(shí) | “續(xù)貸”的正確理解方式
新聞簡(jiǎn)評(píng)
最近在北京民企融資閉門(mén)會(huì)議上,北京銀保監(jiān)局籌備組組長(zhǎng)李明肖提出,要進(jìn)一步推動(dòng)小微企業(yè)續(xù)貸政策落實(shí),這個(gè)政策能及時(shí)解決優(yōu)質(zhì)企業(yè)貸款到期后過(guò)橋困難。但是我們的續(xù)貸業(yè)務(wù),民營(yíng)企業(yè)也要清楚,不能把續(xù)貸、借新還舊與展期之間混淆,這三者之間有本質(zhì)不同。
李明肖同時(shí)提出續(xù)貸業(yè)務(wù)是激勵(lì)型的政策,不是救濟(jì)型的政策,要滿(mǎn)足五大特點(diǎn)。
首先,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是正常的;
其次,企業(yè)還本付息信用記錄良好;
第三,企業(yè)投向要服務(wù)國(guó)家環(huán)保政策;
第四,貸款不能發(fā)生挪用;
第五,續(xù)貸不能超過(guò)原來(lái)商業(yè)合同中貸款的期限和金額。
“上次借三百萬(wàn),續(xù)貸續(xù)出五百萬(wàn),那不叫續(xù)貸,那叫擴(kuò)大,擴(kuò)貸不是續(xù)貸。”續(xù)貸真正做好,調(diào)研中很多企業(yè)一次倒貸借的高利貸利息之高讓人吃驚,甚至有些企業(yè)都死在了高利貸的路上,所以續(xù)貸可以為企業(yè)真正降低融資成本。
基本概念
2014年36號(hào)文第三條提出“積極創(chuàng)新小微企業(yè)流動(dòng)資金貸款服務(wù)模式。對(duì)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)貸款到期后仍有融資需求,又臨時(shí)存在資金困難的小微企業(yè),經(jīng)其主動(dòng)申請(qǐng),銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以提前按新發(fā)放貸款的要求開(kāi)展貸款調(diào)查和評(píng)審。符合5項(xiàng)條件的小微企業(yè),經(jīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審核合格后可以辦理續(xù)貸?!?/p>
“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)同意續(xù)貸的,應(yīng)當(dāng)在原流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)貸款到期前與小微企業(yè)簽訂新的借款合同,需要擔(dān)保的簽訂新的擔(dān)保合同,落實(shí)借款條件,通過(guò)新發(fā)放貸款結(jié)清已有貸款等形式,允許小微企業(yè)繼續(xù)使用貸款資金”。
因?yàn)槔m(xù)貸容易和收回再貸引起混淆,所以此后在監(jiān)管發(fā)文和領(lǐng)導(dǎo)講話(huà)中更多的是使用“無(wú)還本續(xù)貸”這一概念。比如2017年7月25日,銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的《關(guān)于促進(jìn)扶貧小額信貸健康發(fā)展的通知》(銀監(jiān)發(fā)〔2017〕42號(hào))中,提出“穩(wěn)妥辦理無(wú)還本續(xù)貸業(yè)務(wù)。對(duì)于貸款到期仍有用款需求的貧困戶(hù),支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提前介入貸款調(diào)查和評(píng)審,脫貧攻堅(jiān)期內(nèi),在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下,可以無(wú)須償還本金,辦理續(xù)貸業(yè)務(wù)。”
基本特征
無(wú)還本續(xù)貸從本質(zhì)來(lái)說(shuō)就是借新還舊,但又區(qū)別于傳統(tǒng)意義上的借新還舊,因?yàn)榘凑铡吨腥A人民共和國(guó)合同法》,借款人與銀行簽訂了《借款合同》,在貸款到期日應(yīng)如數(shù)償還銀行貸款本金和利息。如果沒(méi)有償還屬于實(shí)質(zhì)性違約。如果按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》(銀監(jiān)發(fā)〔2007〕54號(hào))第十條,對(duì)于借新還舊,或者需要通過(guò)其他融資方式償還的貸款至少歸為關(guān)注類(lèi)。
很顯然,該條與36號(hào)文第四條“科學(xué)準(zhǔn)確進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)本通知規(guī)定對(duì)小微企業(yè)續(xù)貸的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況,嚴(yán)格按照貸款五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)基本原則、分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn),充分考慮借款人的還款能力、正常營(yíng)業(yè)收入、信用評(píng)級(jí)以及擔(dān)保等因素,合理確定續(xù)貸貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi);符合正常類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)劃為正常類(lèi)”精神不符。
為了區(qū)別于傳統(tǒng)的貸款借新還舊,銀監(jiān)會(huì)發(fā)明了“續(xù)貸”這一個(gè)詞匯,也是經(jīng)過(guò)長(zhǎng)達(dá)1年多時(shí)間的廣泛調(diào)研與征求意見(jiàn),考慮到小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期往往不能與貸款期限相匹配,貸款到期后往往還需要繼續(xù)在銀行獲得融資,就是我們常見(jiàn)的收回再貸。
1)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。沒(méi)有違規(guī)經(jīng)營(yíng),這點(diǎn)大部分企業(yè)都能滿(mǎn)足條件
2)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常,具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和和良好的財(cái)務(wù)狀況。換句話(huà)說(shuō),企業(yè)設(shè)備還在轉(zhuǎn),工人還在上班,企業(yè)實(shí)際有現(xiàn)金流可以?xún)斶€貸款本息,但一時(shí)間籌措償貸資金償還會(huì)影響到企業(yè)的利潤(rùn)。
3)信用狀況良好,還款能力與還款意愿強(qiáng),沒(méi)有挪用貸款資金、欠貸欠息等不良行為。也就是企業(yè)愿意配合銀行積極還款,信貸資金用于主業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),沒(méi)有不按期償還本息的不良記錄,注意拖欠利息也屬于違約。
4)原流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類(lèi),且符合新發(fā)放流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)貸款條件和標(biāo)準(zhǔn)。意味著企業(yè)償還完貸款后,符合銀行授信準(zhǔn)入條件,可以再次申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款。
5)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要求的其他條件。
相關(guān)問(wèn)題
Q1:收回再貸屬不屬于續(xù)貸業(yè)務(wù)?
答:肯定不屬于續(xù)貸業(yè)務(wù),從定義出發(fā)“無(wú)還本續(xù)貸”一定是指貸款償還之前,新增一筆授信,而該授信的用途就是歸還原借款合同項(xiàng)下的借款本金。所以收回貸款本金后再發(fā)放貸款,就違背了降低小微企業(yè)貸款成本的初衷。
Q2:借新還舊屬不屬于續(xù)貸業(yè)務(wù)?
答:續(xù)貸業(yè)務(wù)的本質(zhì)是借新還舊,但不是所有的借新還舊都是續(xù)貸,如果帶有減讓行為的借新還舊,則屬于重組貸款。重組貸款是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化,或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》,重組類(lèi)貸款至少要?jiǎng)潪榇渭?jí)類(lèi),并且在6個(gè)月觀察期內(nèi)不得上調(diào)五級(jí)分類(lèi)。只有符合上述5個(gè)條件的借新還舊才屬于續(xù)貸范圍。
Q3:收回一部分資金,再發(fā)放比原來(lái)貸款本金少的借新還舊是否屬于續(xù)貸?
答:無(wú)還本續(xù)貸特指本金不需要償還1分錢(qián),部分銀行為了控制小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),在做續(xù)貸過(guò)程中,會(huì)要求企業(yè)壓縮一部分本金,雖然此種行為一定程度上緩解了掉頭資金成本高的煩惱,但仍然不符合無(wú)還本的基本要求。
Q4:貸款展期屬不屬于無(wú)還本續(xù)貸?
答:按照貸款通則,貸款展期是指不能按期歸還貸款的,借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前,向貸款人申請(qǐng)貸款展期。是否展期由貸款人決定。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限;中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半;長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年。國(guó)家另有規(guī)定者除外。借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn),其貸款從到期日次日起,轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶(hù)。盡管貸款展期形式上與續(xù)貸有點(diǎn)像,但貸款展期只可以有一次,而且貸款展期沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)用新的現(xiàn)金流去替代舊的現(xiàn)金流這一過(guò)程。所以貸款展期不屬于續(xù)貸。
Q5:循環(huán)貸款屬不屬于無(wú)還本續(xù)貸?
答:很多銀行給小微企業(yè)授信3年及以上,在一個(gè)授信周期內(nèi),貸款期限1年,隨借隨還。因此借款人只要授信期限沒(méi)到,只要有剩余授信額度,依然可以申請(qǐng)下一筆貸款。同樣的道理,沒(méi)有體現(xiàn)出銀行用一筆新的現(xiàn)金流去替換原有的現(xiàn)金流,仍然不屬于續(xù)貸。續(xù)貸還有個(gè)基本特征,就是在續(xù)貸日,會(huì)臨時(shí)增加原授信額度(最高至一倍),續(xù)貸完成后,當(dāng)天還原授信額度至原狀。
Q6:小微企業(yè)續(xù)貸對(duì)象含不含個(gè)人?
答:小微企業(yè)本身就包括小型企業(yè)、微型企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)、小微企業(yè)主的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性貸款。因此除了給企業(yè)可以辦理續(xù)貸外,個(gè)體工商戶(hù)和小微企業(yè)主生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性貸款同樣可以辦理無(wú)還本續(xù)貸。
Q7:給大中型企業(yè)辦理續(xù)貸違規(guī)不違規(guī)?
答:盡管36號(hào)文只是給小微企業(yè)放開(kāi)了續(xù)貸政策,現(xiàn)實(shí)中更多的中型企業(yè)也有續(xù)貸的需求,部分銀行同樣給大中型企業(yè)辦理了續(xù)貸業(yè)務(wù),而且大中型企業(yè)單元格是放開(kāi)的,擔(dān)心填報(bào)后監(jiān)管后是否會(huì)查合規(guī)性問(wèn)題。筆者認(rèn)為還是要從五級(jí)分類(lèi)的核心原理來(lái)判斷,無(wú)論借款人是誰(shuí),只要借款人能夠履行合同,沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還,依然可以歸入正常類(lèi)貸款。但如果是僅僅是通過(guò)續(xù)貸來(lái)掩蓋不良貸款,則有可能違反了審慎性經(jīng)營(yíng)原則。
操作建議
(一)授信管理
一是按照銀行授信管理模式,發(fā)放續(xù)貸資金需要對(duì)企業(yè)臨時(shí)增加授信,增加授信應(yīng)在辦理完續(xù)貸業(yè)務(wù)后立即核銷(xiāo),避免在日終借款人的貸款余額超過(guò)原授信額度,或?qū)е聦?duì)客戶(hù)臨時(shí)增加的授信成為未使用授信額度。
二是按照信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的基本原理,新增授信企業(yè)不能使用。在計(jì)算企業(yè)報(bào)告期內(nèi)最高風(fēng)險(xiǎn)額時(shí),不應(yīng)將續(xù)貸增信的風(fēng)險(xiǎn)金額計(jì)算在內(nèi),同時(shí)也避免“對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)的小微企業(yè)債權(quán)”不因臨時(shí)增信而統(tǒng)計(jì)為“對(duì)一般企(事)業(yè)的債權(quán)”。
三是按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則,續(xù)貸資金雖然是結(jié)清上一筆貸款,貸款資金直接償還給銀行,貸款支付方式仍可視同為原貸款支付方式,原貸款已經(jīng)是受托支付,依然可以認(rèn)定為受托支付。
(二)信用風(fēng)險(xiǎn)管理
一是要區(qū)別續(xù)貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)。傳統(tǒng)的借新還舊,企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不善,到期無(wú)法正常償還貸款,通過(guò)借新還舊的方式重組貸款,風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)至少應(yīng)分為關(guān)注類(lèi)。續(xù)貸業(yè)務(wù)雖然也是借新還舊,但其前提條件是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常,財(cái)務(wù)狀況良好,但收回再貸會(huì)增加企業(yè)的籌資成本。因此,銀行應(yīng)從五級(jí)分類(lèi)核心定義出發(fā),科學(xué)準(zhǔn)確進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。
二是續(xù)貸業(yè)務(wù)要嚴(yán)控操作風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)資金貸款到期正常歸還后,借款擔(dān)保合同將自行解除,因此,銀行在辦理續(xù)貸業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)重新落實(shí)擔(dān)保手續(xù),注重前后擔(dān)保合同的銜接,防止抵質(zhì)押物懸空。
三是續(xù)貸資金需專(zhuān)款專(zhuān)用,防止挪用。銀行續(xù)貸金額應(yīng)與上一筆未結(jié)清的貸款金額相同,貸款資金在銀行信貸賬戶(hù)和企業(yè)結(jié)算賬戶(hù)中進(jìn)行短暫過(guò)渡,企業(yè)應(yīng)授權(quán)銀行在企業(yè)還款賬戶(hù)中適時(shí)劃回續(xù)貸資金,避免企業(yè)違規(guī)占用續(xù)貸資金或與其產(chǎn)生法律糾紛。
(三)流動(dòng)性管理
一是應(yīng)明確續(xù)貸前后貸款的原始期限。銀行向小微企業(yè)發(fā)放的一年期流動(dòng)資金貸款到期后續(xù)貸,從本質(zhì)上是屬于新發(fā)放貸款,因此在按貸款期限分類(lèi)時(shí),應(yīng)將原貸款和新貸款都統(tǒng)計(jì)為短期貸款。1年期短期貸款如果展期1年,則貸款從短期貸款變?yōu)榱酥衅谫J款。
二是應(yīng)合理認(rèn)定貸款的剩余期限。收回再貸是前一筆貸款合同的終結(jié)和新一筆貸款的開(kāi)始,貸款剩余期限容易計(jì)算。續(xù)貸業(yè)務(wù)按照要求需要提前申請(qǐng),在滿(mǎn)足相應(yīng)條件下辦理借新還舊,并簽訂相應(yīng)的《借款合同》,銀行只需要按照合同現(xiàn)金流在G21中確認(rèn)剩余期限即可。如果報(bào)表日日終,尚未辦理續(xù)貸業(yè)務(wù),則按照原合同貸款期限確定剩余期限,如果報(bào)表日日終,借款人已辦理了續(xù)貸業(yè)務(wù),則按照新合同貸款期限確定剩余期限。